Hvad du har brug for at vide om annuiteter med gebyr. | Andet | 2018

Hvad du har brug for at vide om annuiteter med gebyr.

Annuiteter er en af de værdipapirer, der fremkalder stærke meninger. Elsk dem eller foragt dem, i visse situationer kan de være en vigtig del af en kundes portefølje. Uanset din tro er effekten af ​​livrenter ikke genstand for dette indlæg. I stedet vil vi fokusere på et lille kendte aspekt af variabel livrente og afsløre, hvordan rådgivningsgebyrer faktisk kan øge kundens skattebyrde og udsætte dem for en IRS-straf.

Annuities: The Basics

En livrente er et produkt fra et forsikringsselskab og kan være øjeblikkelig, udskudt, fast eller variabel . Annuiteter indeholder også risiko. For eksempel i tilfælde af et forsikringsselskabs fiasko, fordi aktiver i en fast livrente er en del af selskabets generelle konto, er de underlagt fordringshaverens krav. Omvendt holdes aktiver i en variabel livrente på en særskilt konto og indeholder ikke denne risiko.

I mange år har de variable årrenter tendens til at have en høj gebyrstruktur. Dette hjalp med at give kontraktmæssige garantier for investorer og en generøs salgskommission for mægleren eller rådgiveren. Provisionerne var ofte så attraktive, at det lokkede mæglere til at sælge en livrente, selvom det ikke var i kundens bedste interesse.

Dette, plus væksten fra den registrerede investeringsrådgiverkanal, har bidraget til at bringe store ændringer i livrente landskab. En af de væsentligste ændringer er fremkomsten af ​​gebyr-eneste livrente, som har tendens til at have meget lavere interne gebyrer og, som navnet antyder, ikke betaler en provision. Disse annuiteter er blevet et populært alternativ til kunder i nogle RIA'er.

Fee-Only Annuities

Der er en række afgiftspligtige annuiteter til rådighed i dag. Som nævnt har disse annuiteter typisk meget lave interne gebyrer, og rådgiveren modtager et gebyr (dvs. en procentdel af kontoværdien) i stedet for en provision. I en ikke-kvalificeret, annuitetskasse med annuitet skaber rådgiverens gebyrfradrag en indkomstskat for kunden. Her er et eksempel til at forklare. Lad os antage, at en kunde har en ikke-kvalificeret variabel livrente, at et 1,0 procent årligt rådgivningsgebyr trækkes fra denne annuitet kvartalsvis, at der ikke er andre tilbagekøb, at livrentemarkedet værdien er $ 100.000, og klienten er 50 år gammel.

På skat tidspunkt modtager klienten 1099 med det samlede gebyr, der er fratrukket (dvs. $ 1.000), som kunden skal kræve som indkomst på hans afkast (Form 1040) . Men fordi klienten også er under 59 ½ år, skal han også betale en 10 procent for tidlig tilbagetrækning på $ 1.000. Dette gælder kun for ikke-kvalificerede livrenter, hvor rådgivningsgebyret fratrækkes livrente. Hvis annuiteten er kvalificeret, skaber gebyrfradrag ikke en skattepligtig begivenhed. Men hvis klienten er under 59 år, vil en straks tilbagetrækning være gældende.

For at afhjælpe dette bør rådgiveren fratrække gebyret fra en anden konto. Når det er sagt, vær forsigtig, da IRS vil rynke på fradraget, hvis livrente gebyret er taget fra kundens IRA.

Forrige Artikel

Hvad skattereform betyder for rådgivere og kunder

Hvad skattereform betyder for rådgivere og kunder

De ekspansive skattelettelser og Jobs Act (TCJA) indebærer ændringer i mange typer af skatter - enkeltpersoner, virksomheder, partnerskaber og andre "pass-through" forretningsenheder, ejendomme og skattefritagne organisationer. Mens de fleste af skiftene trådte i kraft 1. januar, 2018, skattelettelser indleveret i løbet af dette forår (for skatteåret 2017) generelt ikke påvirkes, ifølge H & R Block....

Næste Artikel

Forudsætningen sagde hvad?

Forudsætningen sagde hvad?

For at arbejde med kunder med high-net-worth og ultra-net-worth-værd, har du brug for både en dyb forståelse af en families komplekse følelsesmæssige dynamik og et omfattende regneark for deres aktiver. Som vi diskuterede sidste måned brænder disse to informationspulser diskussionerne og løsningsstrategierne fra det avancerede planlægningshold....

Post Din Kommentar